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AAA信用評級,如何進行金融企業的信用等級評定及升級 發布時間: 2022-08-13 16:36 點擊:
AAA信用評級,如何進行金融企業的信用等級評定及升級
一、評定金融企業的信用等級
企業信用等級是調整信貸結構的一個重要依據。通?梢赃\用特、一、二、三級四等級制。
(一)評定對象和等級劃分
信用等級評定對象應為具有法人地位的企業,包括國營、集體、合作、聯營企業、股份公司,以及具有法人地位的其它企業。
評定企業信用等級應采取定量分析和定性分析相結合,以定量分析為主,現狀分析與趨勢預測相結合,以現狀分析為主,考察經營實績與考察發展潛力相結合,以經營實績為主,統計經濟指標與調查活情況相結合,以經濟指標為主的方法。主要考核企業的經營情況、信用狀況、資金效益和發展能力諸方面。
評定方法一般是采用百分制。即按各項指標累計分數的多少可以將企業劃分為特級信用企業、一級信用企業、二級信用企業和三級信用企業?偡肿罡叩氖切庞贸潭葮O好的為特級信用企業。如對國營農業企業和商業企業,其總分須在95分以上。其次的是信用程度良好的一級信用企業。如對國營農業企業,其總分須在80至94分之間,商業企業總分須在85至94分之間。
位列第三的是信用程度一般的二級信用企業。如對國營農業企業,其總分須在70至79分之間;商業企業總分須在70至84分之間。位列第四的是信用程度較差的三級信用企業。如國營農業企業和商業企業,其總分不得低于60分。低于60分的為等外企業。關停企業、未正式投產的企業、個體經濟戶等無法進行評定者不得參加信用等級評定。
對等外企業,可根據其貸款風險程度劃分風險等級。如一些銀行就根據企業虧損額度和扭虧增盈措施將虧損企業劃分為貸款初級風險企業、中級風險企業和高級風險企業。
對各等級和風險度的企業,在指導思想上應一視同仁,支持它們壯大經濟力量,摘好生產,搞活流通,在貸款政策上要區別對待,擇優扶持,采取不同的管理措施確保信貸資金的安全性、流動性和有效性。
還有其它的評定信用等級的制度和方法,但都是以企業信用程度和經營情況為依據,以經濟效益為目標,用以作為貸款“擇優限劣”、“區別對待”的依據。
(二)評定程序
1.申請和評估調查。由辦理業務者向開戶銀行提出參評申請。開戶銀行對被評企業進行評估調查,并逐個企業寫出書面報告,作為評定依據。評估內容包括企業資金運用情況、企業經營管理情況、企業信用情況、企業負債與盈利等經濟實力情況、企業發展條件及潛力等前景預測,等等。
2.分級審評。開戶銀行對所轄貸款企業的信用等級進行考核評定,提出初審意見,按評審等級權限,逐級上報相應級別的評委會審批。
3.評定公布。根據規定的公布范圍公布企業的信用等級,并發給相應的信用證書。如對評為特、一級的國營農業企業,向社會公布其名單和對其貸款優惠政策,對評為二、三級的不向社會公布,只進行內部通報。
4.評定時效。企業信用等級不實行終身制,而是有一定時效的,要隨著企業情況的變化進行不斷的調整。如國營農業企業和商業企業的評定時效為一年,第二年須根據上年企業決算再度評定。
5.等級檢查。在等級評定后進行定期檢查。如發現弄虛做假、騙取等級的,應及時撤銷其原評等級;對信用程度下降的, 要相應變動其信用等級,并調整信貸政策。
(三)評分指標體系
各產業各行業甚至各企業經營特點不一樣,評分指標體系亦有所差異,但基礎指標相對比較一致。
4.發展潛力評分指標。包括企業領導人和職工素質水平、全員勞動生產率、企業人均占用固定資產凈值情況、企業資金及物資結構、企業有問題資金和商品物資處理情況、主要產品或商品市場前景、產品商品率、資源開發利用保養程度、新產品開發和推廣應用科技成果的能力等。這類指標需根據調查研究結果,在掌握大量活情況的基礎上判定其優劣。
二、金融企業升級
金融企業升級是根據金融企業經營管理水平和成果的等級標準評定金融企業等級的工作。
(一)金融企業升級的意義和作用
1.經營管理水平有形化。經營管理通常又被稱之為“軟件”或“灰色”。但又看不見、摸不著,無法度量比較。通過金融企業等級評定,使軟件硬件化,增加管理的透明度,企業之間比有標準,趕有目標,學有方向。
2.綜合治理系統化。經營管理是一項系統工程。是指經營管理必須要系統的、全方位地綜合配套進行,既要進行物的最佳配置,又要進行人的優化組合,既要保證有效的人物結合,又要具備高效的經營管理流程,既要考慮技術方案的實施運用,又要考慮到人的行為因素,等等。綜合配套的系統運行構成金融企業等級水平。
3.考查評比制度化。金融企業升級作為一項制度納入日常經營管理工作中,成為日常的工作內容?梢杂行У姆乐挂晦Z而起,弄虛作假,或一曝十寒,虎頭蛇尾。
4.經營管理規范化。既然金融企業升級工作作為一個制度和日常經營管理活動的內容,就必須有規范化的經營管理制度和措施來保證,并且要切實落到實處,才能取得預期效果,達到等級要求。
5.獎罰標準科學化。金融企業等級有統一的標準,統一的比較方法,統一的獎罰界限,其經營管理效果有客觀的反應,使得獎罰有了科學的依據,真正破除分配上的平均化、大鍋飯的弊端,有效地解決干好干壞一個樣、干與不干一個樣,甚至不干的說干的種種問題。
(二)評定金融企業等級的指標體系
評定金融企業等級的指標一般有一下幾項:1、資金指標。計算期一般以年為單位,平均余額一般指月平均額,但也有用季平均額計算的。存款可以各項存款和儲蓄存款分別計算。2、質量指標。包括資金損失率、資金差錯率、呆滯貸款率、逾期貸款率。3.成本指標。包括成本率和綜合費用率。成本率又稱收入成本率。4.利潤指標。包括利潤額、人均利潤額和資金利潤率、成本利潤率,以及利潤增長率和虧損升降率。
5.核查指標。即通過對活情況的調查研究核實后給定的標準。包括宏觀調控任務完成情況、國家任務和計劃完成情況、政策執行情況、精神文明建設情況、廉政情況、領導干部和職工的業務素質等等。
6.指標選擇。本著實用、簡練、有效、綜合性強的原則選用指標,力求用盡量少的、但確能全面反映企業經營管理水平的指標組成指標體系。
(三)信貸等級評定
1.評定信貸等級的意義和要求。信貸是銀行的一項重要業務,它不僅是銀行經營活動的主要內容,是經濟效益的基礎,而且是信貸資金安全性、流動性和有效性的運動承擔體。進行信貸等級行的評定工作,不僅是金融企業等級工作的一項內容,而且有特殊要求和具體目標,即信貸等級行評定與信貸資金掛鉤,把挖潛搞活資金落到實處。
與信貸企業掛鉤,銀行與企業配合共同管好用活資金,發展商品生產,擴大商品流通;與資金使用效益掛鉤,加強信貸資金管理,切實把住貸款投放關;與信貸規范化、制度化掛鉤,實現管理的科學化;與精神文明建設、糾正不正之風掛鉤,實行貸款公開化,促進信貸隊伍素質的提高。
2.信貸等級評定的內容和標準。主要有:①呆滯資金率和三清處理率?己似髽I有問題資金、有問題商品和積壓物資、不合理應收款等杲滯資金占用率,以及清查出的上述三種不合理占用的處理回收情況;②到逾期貸款回收及占用率?己说接馄谫J款收回和占用量占貸款總額的比重。
③信貸企業自有資金補充情況?己诵刨J企業自有資金補充計劃的執行結果,④信貸資金周轉率?己速J款使用的效率,⑤關停企業貸款回收及占用率?己岁P停企業貸款回收和占用占貸款總額的比重,⑥銷售貸款率?己私杩钇髽I百元銷售占用的貸款比率,⑦資料積累和統計報表是否齊全、上報及時準確;⑧部門和群眾的評價。
3.信貸公開化。一些銀行首先在農業貸款中進行了貸款公開化試點,隨后迅速被作為貸款管理中的一項群眾評議監督措施推廣,成為群眾參予信貸管理評定的一項重要內容。貸款公開化的核心內容是“五公開、一監督”。“五公開”為貸款政策公開、貸款利率公開、貸款發放公開、貸款收回公開、違紀違章貸款處理公開,“一監督”為群眾監督。
具體做法:一是建立群眾貸款評議小組,二是業務辦理者申請,評議小組評議后提出意見;三是銀行和信用社根據政策、計劃、貸款原則和審批權限審批發放貸款;四是貸款發故和回收等情況按期公布,最后將處理結果公諸于眾。
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